이 계산기는 무엇을 하나요?
ETF 세금은 단순히 국내에 상장됐는지가 아니라 상장시장, 세법상 투자대상과 투자계좌를 함께 봐야 합니다.
국내상장 ETF는 국내주식형 ETF와 기타 ETF의 매매차익 과세 방식이 다르고, 해외상장 ETF는 일반적으로 해외주식 양도소득 과세 체계로 판단합니다.
ISA와 연금저축·IRP는 일반계좌와 과세 시점 및 편입 가능 상품이 다르므로 계좌 선택까지 포함해 판별합니다.
입력하는 값
- ETF가 상장된 시장: 국내 또는 해외
- 주요 투자대상: 국내주식, 해외주식, 채권, 원자재, 파생상품 등
- 투자계좌: 일반계좌, ISA, 연금저축·IRP
확인할 수 있는 결과
- 매매차익 과세 방식
- 분배금 과세 방식
- 금융소득 종합과세 포함 여부
- 기본공제, 신고 필요 여부와 계좌 편입 가능 여부
사용 순서
- 1ETF의 거래소가 국내인지 해외인지 선택합니다.
- 2투자설명서와 기초지수를 보고 주요 투자대상을 선택합니다.
- 3실제로 투자할 계좌를 선택합니다.
- 4판별 결과의 과세 시점, 신고 여부와 예외사항을 함께 확인합니다.
예시: 국내상장 미국지수 ETF를 일반계좌에서 거래
- 한국거래소에 상장
- 주요 투자대상은 해외주식
- 일반 증권계좌에서 투자
결과 해석: 국내에 상장됐더라도 세법상 국내주식형 ETF가 아니라 기타 ETF로 분류될 수 있습니다. 실제 매매 전 과표기준가와 상품의 세법상 유형을 확인해야 합니다.
계산 전에 확인할 점
- 국내상장 여부와 세법상 국내주식형 여부는 같은 개념이 아닙니다.
- 기타 ETF 매도 시 실제 매매차익과 과표기준가 상승분 중 과세 기준이 되는 금액이 달라질 수 있습니다.
- 레버리지·인버스, 액티브, 혼합자산 ETF와 외국납부세액 처리에는 추가 예외가 있을 수 있습니다.
공식 출처
계산 상수와 설명은 아래 공식 자료를 우선 확인해 관리합니다. 실제 신고·투자 전에는 최신 법령과 금융회사 자료를 다시 확인하세요.
자주 묻는 질문
국내에 상장된 ETF는 매매차익이 모두 비과세인가요?
아닙니다. 세법상 국내주식형 ETF인지 기타 ETF인지에 따라 매매차익 과세가 달라집니다.
해외상장 ETF는 연 250만원 공제가 적용되나요?
해외주식 양도소득 과세 대상에 해당하는 경우 연간 손익통산 후 기본공제를 적용하는 구조를 확인해야 합니다.
연금계좌에서 해외상장 ETF를 직접 살 수 있나요?
일반적으로 국내 연금계좌에서는 계좌에서 허용되는 국내상장 상품 범위 안에서 투자해야 하므로 금융회사 편입 가능 상품을 확인해야 합니다.
직접 숫자를 입력해 비교해 보세요
설명만으로 판단하지 말고 본인의 투자금, 소득, 수익률과 기간을 입력해 여러 시나리오를 비교하는 것이 좋습니다.
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