핵심 요약
해외주식의 세금은 계좌 평가이익이 아니라 실제 양도한 손익을 연간 합산해 계산합니다. 1,000만원의 순양도이익이 있다면 기본공제 250만원을 뺀 금액이 과세표준이 됩니다.
해외주식·해외상장 ETF는 해당 연도의 실현 양도손익을 합산합니다.
주식 양도소득 기본공제는 관련 규칙에 따라 연 250만원을 적용합니다.
일반적인 국외주식 양도세율 20%와 지방소득세 2%를 합쳐 22%로 계산합니다.
계산 가정 보기펼치기접기
아래 숫자를 어떤 조건으로 계산했는지 공개합니다.
- 한 해의 해외주식·해외상장 ETF 실현 양도손익을 합산한 뒤 250만원 기본공제를 적용하는 단순 사례입니다.
- 일반적인 국외주식 세율 20%와 지방소득세 효과를 합쳐 22%로 계산했습니다.
- 환율, 필요경비, 국내 과세대상 주식과의 통산 순서, 특수한 주식 유형은 실제 신고에서 추가 확인이 필요합니다.
1,000만원 이익이라면 단순 예상세액은 165만원입니다
| 계산 단계 | 금액 |
|---|---|
| 연간 실현 양도이익 | 1,000만원 |
| 기본공제 | -250만원 |
| 과세표준 | 750만원 |
| 22% 단순 적용 | 165만원 |
※ 다른 해외주식 손익과 필요경비가 없다는 단순 예시입니다.
같은 “1,000만원 수익 종목”도 다른 손실이 있으면 세금이 달라집니다
해외주식 양도세는 종목 하나의 이익만 보는 것이 아니라 해당 연도의 과세대상 주식 손익을 통산하는 구조입니다. 그래서 손실 종목을 실제로 매도했는지 여부가 과세표준에 영향을 줄 수 있습니다.
| 실현이익 | 실현손실 | 필요경비 | 공제 전 순이익 | 250만원 공제 후 | 22% 단순 세액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1,000만원 | 0원 | 0원 | 1,000만원 | 750만원 | 165만원 |
| 1,000만원 | 300만원 | 0원 | 700만원 | 450만원 | 99만원 |
| 1,000만원 | 800만원 | 0원 | 200만원 | 0원 | 0원 |
| 2,500만원 | 1,000만원 | 50만원 | 1,450만원 | 1,200만원 | 264만원 |
※ 실제 공제·손익통산 범위는 자산 유형과 신고 순서에 따라 달라질 수 있습니다.
평가손실과 실현손실은 다릅니다
계좌 화면에서 손실 중인 종목이 있다고 해서 자동으로 다른 종목의 실현이익과 상계되는 것은 아닙니다. 일반적으로 양도소득 계산에는 실제 양도한 거래가 반영됩니다.
연말에 세금만을 목적으로 거래를 결정하는 것은 투자 판단과 비용을 왜곡할 수 있으므로, 세금 효과와 함께 재매수 비용·환율·포트폴리오 변화도 같이 봐야 합니다.
신고 전에 확인할 네 가지
- 해당 연도 실제 매도한 해외주식과 해외상장 ETF의 전체 손익
- 취득가액·양도가액에 적용된 환율과 증권사 제공 자료
- 수수료 등 필요경비로 인정되는 항목
- 국내 과세대상 주식과 국외주식 손익통산이 필요한 경우의 적용 순서와 기본공제
내 조건으로 다시 계산해보세요
투자금·수익률·기간 등 자신의 조건을 넣어 결과가 어떻게 달라지는지 확인할 수 있습니다.
확인한 공식 자료
최종 검토일 2026-08-25. 실제 신고·투자 전 최신 원문을 다시 확인하세요.
함께 보면 좋은 글
이 글은 한국 거주 개인투자자를 위한 교육용 정보이며 특정 상품의 매수·매도 권유나 세무·법률 자문이 아닙니다. 실제 과세는 상품 구조·거래내역·개인별 소득과 신고 상황에 따라 달라질 수 있습니다.
내용이나 계산에서 오류를 발견했다면 문의 페이지로 알려주세요.